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1、审计中执行的主要程序：了解被审计单位及其环境：主要是通过询问、观察等方法，对贵公司的整体环境，包括内部环境及外部环境进行了解。

2、并评估重大错报风险，包括舞弊风险；2、了解被审计单位的内部控制：主要是通过检查、观察、分析、询问及穿行测试等方法，对贵公司的整体层面的内部控制（如：控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通及对控制的监督）及业务流程层面的内部控制是否存在、设计是否合理及是否执行等情况进行了解；3、基于上述的了解，评估重大错报风险，包括舞弊风险；4、基于上述风险的评价，制定审计计划；5、根据审计计划，执行控制测试（如必要）。

3、控制测试涉及的资料及相关岗位包括但不限于财务部人员；6、根据控制测试的结果，制定/修订实质性测试的具体计划；7、执行具体的实质性测试；8、完成现场审计，并就初步审计情况与公司的管理层、治理层进行沟通；9、完成审计报告草样；10、内部3级审核程序1向被审计单位发出审计报告征求意见稿。

4、如被审计单位同意改征求意见稿，签字、盖章确认，并同时签署一系列声明书。

5、12、发出审计报告。

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